Orientações para utilização das matrizes de planejamento de auditoria

• Escolha abaixo o processo que deseja avaliar.

• Selecione o risco que deseja auditar.

• Baixe a matriz de planejamento referente àquele risco.

• Revise, na matriz, o objeto, problema e objetivo da auditoria, considerando a realidade do ente federado auditado.

• Complete a questão de auditoria.

• Releia, nesta ordem, as colunas possíveis achados, critérios, evidências, possíveis achados, técnicas e procedimentos, informação requerida e veja se é necessária alguma adaptação, considerando a realidade do ente federado auditado.

• Reveja cada critério que está sendo sugerido, acrescentando a legislação básica, considerando a temática apontada como critério e o ente federado auditado.